Evden Yurtdışına Çalışanlar İçin Vergi Rehberi: %80 Kazanç İstisnası ve KDV Muafiyeti

Dijitalleşen dünyada artık ofis sınırları kalktı. Türkiye’de evinin konforunda oturup ABD, İngiltere veya Avrupa’daki şirketlere yazılım, tasarım veya danışmanlık hizmeti vermek artık çok yaygın. Peki, elde edilen döviz gelirlerinin vergilendirilmesi nasıl oluyor?

Pek çok freelancer veya uzaktan (remote) çalışan, “Vergi yükü kazancımı eritir mi?” endişesi taşıyor. Oysa Türk Vergi Kanunları, “Hizmet İhracatı” yapanlara, yani döviz kazandırıcı faaliyetlerde bulunanlara muazzam teşvikler sunmaktadır.

İşte evden yurtdışına çalışanlar için vergi avantajları ve bilinmesi gerekenler.

1. KDV Ödemezsiniz (KDV İhracat İstisnası)

Yurtiçinde bir müşteriye fatura kestiğinizde %20 KDV eklemeniz gerekirken, yurtdışına kestiğiniz faturalarda KDV oranı %0’dır.

Bunun için şu iki temel şartı sağlamanız yeterlidir:

1. Faturayı yurtdışındaki bir müşteriye (şirket veya şahıs) kesmelisiniz.
2. Hizmetten yurtdışında faydalanılmalı (Örneğin: Hazırladığınız yazılım veya tasarım yurtdışında kullanılmalı).

Bu sayede, kazandığınız tutar brüt olarak cebinize girer, devlete KDV ödemesi yapmazsınız.

2. Gelir Vergisinde %80’e Varan “Kazanç İstisnası”

Devlet, belirli sektörlerde hizmet ihracatı yapanların kazancının büyük bir kısmını vergiden muaf tutmaktadır. Gelir Vergisi Kanunu’nun 89. maddesi gereği; Yazılım, Tasarım, Mimarlık, Mühendislik, Veri Analizi, Muhasebe Kaydı Tutma, Çağrı Merkezi gibi faaliyetlerde bulunuyorsanız büyük bir avantajınız var.

• Eski Uygulama: Kazancın %50’si vergiden düşülüyordu.
• Yeni Avantaj: Eğer kazancınızın tamamını Türkiye’deki banka hesabınıza getirirseniz, vergi matrahından düşülen oran %80’e kadar çıkmaktadır.

Örnek Senaryo: Yurtdışından yıllık 1.000.000 TL gelir elde ettiniz. Giderlerinizi düştükten sonra kalan net kârınızın 800.000 TL’si vergi dışı bırakılır. Sadece kalan 200.000 TL üzerinden vergi hesaplanır. Bu da inanılmaz düşük bir vergi yükü demektir.

3. 29 Yaş Altı İçin: Genç Girişimci Desteği

Eğer 29 yaşını doldurmadıysanız ve ilk defa kendi adınıza bir şahıs şirketi kuruyorsanız, avantajlarınız katlanıyor:

• 3 Yıl Sıfır Gelir Vergisi: Yıllık belirlenen tutara kadar olan kazançlarınızdan hiç vergi alınmaz.

4. Süreç Nasıl İşler? Nereden Başlamalı?

Yurtdışına “Contractor” (Bağımsız Yüklenici) olarak çalışmak ve parayı yasal yollarla tahsil etmek için izlemeniz gereken yol haritası şudur:

1. Şahıs Şirketi Kuruluşu: Bir Mali Müşavir ile anlaşarak e-Devlet üzerinden 1 gün içinde şahıs şirketinizi kurun. Ev adresinizi “Home-Ofis” olarak gösterebilirsiniz veya bir sanal ofis kiralayabilirsiniz.
2. Sözleşme ve Fatura: Müşterinizle bir sözleşme yapın. Ödemeleri banka hesabınıza döviz olarak alın ve karşılığında KDV’siz “Commercial Invoice” (Ticari Fatura) düzenleyin.
3. Parayı Yurda Getirme: %80 istisnasından yararlanmak için döviz gelirlerinizi belgeleyin ve Türkiye’deki hesaplarınıza transfer edin.

Sonuç

Evden çalışarak yurtdışına iş yapmak, Türkiye’deki en avantajlı vergi modellerinden birine sahiptir. “Şirket kurmak zor” veya “Vergiler çok yüksek” gibi yanlış bilgilerle hareket etmek yerine, bu teşviklerden yararlanarak gelirinizi yasal güvence altına alabilirsiniz.

Unutmayın; kayıtdışı elde edilen ve banka hesaplarına düzenli giren gelirler, ileride Vergi Ziyaı Cezası olarak karşınıza çıkabilir. Yasal teşvikleri kullanmak her zaman en kârlı yoldur.